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簡介

本校為確保業務及財務單位之各項作業活動皆能遵循法令規章、提升資源使用效率及達成營運目標，於99學年度下學期成立稽核室籌備處，負責全校內部稽核相關業務。

100學年度稽核室正式運作，依據本校組織規程、稽核室設置辦法及內部稽核實施辦法，稽核室為直屬校長之一級單位，彰顯稽核人員超然獨立之精神，檢核本校內部控制制度之有效程度，適時提供改進建議，確保內部控制制度得以持續有效實施。

目標及理念

  ♦檢核內部控制之有效性

  ♦衡量學校營運之效果及效率

  ♦適時提供改進建議以確保內部控制有效實施

  ♦增加價值及改善學校營運績效品質

組織架構及工作內容簡述

依據本校組織規程第七條第一項第十款，稽核室置主任一人，職員若干人，掌理全校內部稽核業務。稽核室為直屬校長之一級單位，除稽核室人員外，另選任若干名內部稽核小組成員，共同執行內部稽核業務。稽核人員秉持「存誠、務實」的校訓精神，每年依風險評估結果擬定年度稽核計畫，執行計畫性與專案性稽核工作，以確保內部控制制度之有效實施。稽核人員於稽核發現之缺失、異常事項及其他缺失事項，作成稽核報告，並定期追蹤後續改善情形，提升內部控制制度之健全、合理性。稽核室工作內容簡列如下：

1. 擬訂本校稽核計畫相關業務
2. 評估本校營運相關業務。
3. 檢核本校財務運作相關業務。
4. 評估本校各單位內部控制制度相關業務。
5. 查核本校各單位法規遵循相關業務。
6. 辦理內部稽核相關業務。
7. 其他交辦事項

稽核室依規定對學校法人及學校內部控制制度進行稽核，以衡量學校法人及學校對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度，但不得牴觸會計職掌。稽核人員職權如下：

1. 學校法人及學校之人事事項、財務事項、營運事項及關係人交易之事後查核
2. 現金出納處理之事後查核
3. 學校現金、銀行存款及有價證券之盤點
4. 財務上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議
5. 學校法人及學校之專案稽核事項

Last Updated: 2023-06-20 14:41:43